今年6月的一天，何博士和他的客戶第一次登上英屬澤西島，這是一個(gè)離法國(guó)海岸只有20公里的風(fēng)景優(yōu)美的小島。從渡輪上遠(yuǎn)遠(yuǎn)望去，一片暗褐色的巖石上，矗立著澤西的標(biāo)志，一座古堡。他們并不是來參加一年一度的澤西音樂節(jié)，盡管這個(gè)小島就如維也納一樣，有世界知名的音樂盛會(huì)。
何博士的客戶是國(guó)內(nèi)的一位富商，他想在海外為自己的家族設(shè)立一只信托基金。事實(shí)上，國(guó)內(nèi)具有這種想法的富豪并不多，他們通常只是將自己的財(cái)富轉(zhuǎn)移到上市公司中。但是，這樣做卻有一個(gè)缺陷，家族成員可能陷入對(duì)股權(quán)的爭(zhēng)奪，未來公司的發(fā)展也將遭遇瓶頸。在這個(gè)前提下，身為知名律師的何博士帶著這位客戶最終選定了澤西島。
目前，澤西島上聚集了數(shù)千家信托公司，他們與盧森堡、安道爾和列支敦士登的金融機(jī)構(gòu)一起，形成了歐洲信托機(jī)構(gòu)的集群。英國(guó)倫敦交易所的數(shù)據(jù)顯示，目前在英國(guó)上市的80多家內(nèi)地公司中，有20多家是在澤西注冊(cè)的。
這個(gè)小島有幾個(gè)好處，免稅，公司注冊(cè)成本低，并且適用寬松的英國(guó)法律。
讀者在翻閱這期的系列文章后很快就會(huì)發(fā)現(xiàn)，實(shí)際上，可以左右世界金融版圖的6個(gè)神秘小島，幾乎都沿襲了英國(guó)的法律。它們或是英國(guó)的領(lǐng)地，或曾是英國(guó)的殖民地。
對(duì)于世界上各種對(duì)沖基金、私募基金、信托機(jī)構(gòu)和上市公司而言，這些小島簡(jiǎn)直就是為它們度身訂做的。
也許你不知道的是，在英屬維爾京群島注冊(cè)的公司幾乎都沒有辦公場(chǎng)地，擁有的，也許只是島上商業(yè)中心里的一個(gè)信箱。但是每天，香港、新加坡等金融中心都有一批精英在幫助客戶去維爾京設(shè)立公司，費(fèi)用從數(shù)千到數(shù)十萬港元不等。例如國(guó)內(nèi)三大石油巨頭的中海油集團(tuán)，就通過設(shè)立在維爾京的子公司控股香港的上市公司。
當(dāng)你登上維爾京群島，你會(huì)發(fā)現(xiàn)，這個(gè)島的確與眾不同，身為英國(guó)的領(lǐng)地，卻使用美國(guó)的鈔票。
與維爾京群島相似的是，在加勒比海的另一側(cè)，英國(guó)的開曼群島領(lǐng)地，卻聚集了世界上最知名的私募基金。據(jù)知情人士透露，號(hào)稱“中國(guó)私募教父”的趙丹陽就在開曼群島上注冊(cè)了他的赤子之心自然選擇基金。這個(gè)專為富豪理財(cái)設(shè)置的基金首次最低認(rèn)購額就達(dá)25萬美元。這個(gè)曾以天價(jià)拿下和巴菲特聚餐機(jī)會(huì)的中年人也許在2007年的某天，曾登上開曼群島。
事實(shí)上，據(jù)記者了解，內(nèi)地的另一個(gè)私募界知名人士趙軍也在開曼群島上注冊(cè)了旗下的淡水泉中國(guó)機(jī)會(huì)基金。2007年，面積只有259平方公里的開曼群島聚集了超過1萬家私募基金。而到現(xiàn)在，經(jīng)過金融危機(jī)的洗禮，島上還有8000多家私募基金。
按照交易規(guī)模，開曼群島是僅次于倫敦、紐約、香港、東京的世界第五大金融中心。
接下來，讀者還會(huì)瀏覽到世界上的其他幾個(gè)神秘小島。例如百慕大，這個(gè)以“魔鬼三角”聞名的旅游勝地，還有另一重身份：美國(guó)投資者的避稅港。幾乎所有投資美國(guó)的公司都在這個(gè)小島上設(shè)立了自己的控股公司，上文提到的中海油，就在百慕大擁有兩個(gè)子公司，而匯豐集團(tuán)，也在百慕大上市。
此外，還有毛里求斯和湯加，前者已成為了“印度的香港”，來自印度的富豪愿意在毛里求斯設(shè)立公司，控股其印度的產(chǎn)業(yè)，同時(shí)，毛里求斯也成為了非洲的金融中心，世界大型銀行幾乎都在毛里求斯設(shè)有分支。后者目前是大洋洲的投資寶地，這一組居民以胖為美的群島上，同樣聚集了大量的控股公司，財(cái)富遍及澳大利亞和新西蘭等地。
百慕大：香港上市最佳“中轉(zhuǎn)站”，黃光裕停駐
“避稅天堂”排名12，一半香港上市公司注冊(cè)于此，費(fèi)用高于其它避稅島
百慕大“進(jìn)入”金融界的時(shí)候，“百慕大魔鬼三角區(qū)”還未發(fā)揮它的神秘魔力。在20世紀(jì)40年代，經(jīng)過這里的飛機(jī)輪船在風(fēng)平浪靜光天化日之下無聲消失。飛行員們經(jīng)過這片區(qū)域時(shí)萬分忐忑，這里，是最勇敢的水手夜晚都睡不著覺的地方。超文明的通道僅僅只是傳說。
百慕大群島實(shí)際上是在百慕大三角的邊緣，看群島的地圖，其狀酷似一個(gè)魚鉤。經(jīng)過19世紀(jì)的經(jīng)濟(jì)自治運(yùn)動(dòng)成功后，百慕大政府實(shí)行低稅或免稅政策，向世界各地的富人們發(fā)出“愿者上鉤”的召喚，此地遂成為保護(hù)財(cái)產(chǎn)之地。富人們特別是美國(guó)的富人對(duì)它趨之若鶩。
粉紅色細(xì)沙和藍(lán)綠色海洋，每日迎著燦爛千陽醒來，迎著海風(fēng)揮桿在終年宜人的高爾夫球場(chǎng)。這里慢慢成為世界金融的“百慕大三角”，吸引了來自全球各地的財(cái)富。
美國(guó)富人避稅地
百慕大雖曾為英屬殖民地，然而距離其最近的地標(biāo)卻是美國(guó)北卡羅來納州的哈特拉斯角。
幾乎所有美國(guó)大型公司都在百慕大設(shè)有分支或控股公司，百慕大群島所使用的貨幣稱為百慕大元，與美元等值。
而就在今年5月，根據(jù)國(guó)外媒體報(bào)道，美國(guó)谷歌公司橫跨英美、愛爾蘭、荷蘭、百慕大5 個(gè)管轄范圍，將旗下子公司的海外盈利合法轉(zhuǎn)移，最終到達(dá)避稅天堂百慕大，過去5年避稅至少32億英鎊。
世界最高的人均GDP不在美國(guó)，而是被百慕大以7萬美元奪魁。盡管百慕大只有3個(gè)億萬富翁。根據(jù)美國(guó)稅務(wù)正義組織10月份發(fā)布的報(bào)告顯示，在最新的避稅天堂排行榜中百慕大位居第12位。
對(duì)于歐洲富人來說，美麗的小國(guó)瑞士不僅有阿爾卑斯山還有更吸引他們的低稅制。美國(guó)富人定居瑞士的成本則過于高昂，他們要逃過征稅顯然困難得多。美國(guó)是唯一對(duì)居住在國(guó)外的本國(guó)公民征稅的發(fā)達(dá)國(guó)家，而居住在海外的美國(guó)公民還要承擔(dān)居住過的稅負(fù)。離本土近在咫尺的百慕大成為美國(guó)富人放棄國(guó)籍的最佳選擇。
“在百慕大設(shè)立的公司沒有和任何國(guó)家簽訂雙重稅務(wù)協(xié)定，可以有效避免當(dāng)?shù)氐母叨惵识悇?wù)問題”，香港恒源環(huán)球財(cái)富管理公司執(zhí)行董事焦勇告訴理財(cái)周報(bào)記者，而若百慕大沒有稅或很低稅的話，那稅務(wù)便不是一個(gè)很棘手的問題。“美國(guó)的富人會(huì)透過開設(shè)百慕大公司來做投資，所以美國(guó)以外的海外國(guó)家投資所得或股利股息是不用交稅的。”
百慕大的生活方式對(duì)熱衷高爾夫的美國(guó)富人來說，也充滿了吸引。在這個(gè)總面積只有20.6平方英里的群島上，就有9個(gè)高爾夫球場(chǎng)，氣溫宜人，溫度常年介于15℃—29℃間，“天天都能打高爾夫球。”
香港上市的最佳“跳板”
目前約有8，000家境外公司注冊(cè)在百慕大，自1985年香港怡和集團(tuán)將總公司遷冊(cè)至百慕大后，約有將近一半的香港股票上市公司紛紛遷冊(cè)于此。在百慕大注冊(cè)的公司可以在盧森堡、都柏林、溫哥華及香港申請(qǐng)掛牌上市。
據(jù)匯豐銀行工作人員介紹，在2003年，匯豐控股與百慕大銀行達(dá)成協(xié)議，出資13億美元收購百慕大銀行全數(shù)股權(quán)。2004年取代百慕大銀行于百慕大證券交易所取得上市地位。
“匯豐控股在倫敦、香港、紐約、巴黎和百慕大上市，是為了增加其股票的流動(dòng)性，因?yàn)槊總�(gè)地區(qū)的時(shí)差不同，如果在不同地方上市的話，其股票的流動(dòng)性更好。比如在香港買到的匯控股票，價(jià)格(如果沒有時(shí)差的話)應(yīng)該不會(huì)跟百慕大有任何折價(jià)或溢價(jià)的情況出現(xiàn)。”焦勇說，其實(shí)并沒有很多機(jī)構(gòu)在百慕大上市，是因?yàn)槭袌?chǎng)的深度不夠(即投資者的數(shù)目和成交量小)。
“在百慕大上市的好處是，百慕大在公司架構(gòu)的要求較高，制度也相對(duì)其他地區(qū)完善，對(duì)投資者保障更高。像維爾京等的法律比較松散，其公司經(jīng)常出現(xiàn)欺詐問題。”焦勇說。
其實(shí)中國(guó)的不少企業(yè)在美國(guó)上市，也采取了這種方式。比如1992年10月9日，中國(guó)在紐約交易所掛牌的第一只股票“華晨汽車”，就是于1992年6月在百慕大群島注冊(cè)。
“如果你的企業(yè)有打算在香港上市，我們才會(huì)推薦百慕大，因?yàn)樗某杀鞠鄬?duì)高昂”，香港瑞豐會(huì)計(jì)事務(wù)所廣州總部李小姐告訴理財(cái)周報(bào)記者，按照其事務(wù)所的報(bào)價(jià)，百慕大的注冊(cè)費(fèi)用是2萬美元，維護(hù)費(fèi)用7000美元/年，而維爾京分別只需要1300美元及850美元。
“香港市場(chǎng)上的紅籌股則全部是在中國(guó)大陸以外的地方注冊(cè)。比較出名的‘中國(guó)移動(dòng)(微博)’就曾經(jīng)是在百慕大注冊(cè)。”焦勇說。而家電業(yè)的霸主國(guó)美(微博)集團(tuán)，曾經(jīng)的掌門人黃光裕正是在百慕大注冊(cè)了國(guó)美的母公司，繼而在香港成功上市。記者查閱了大部分香港市場(chǎng)的紅籌股，包括昆侖能源、中國(guó)電子、中國(guó)林大等，皆是在百慕大注冊(cè)。
“百慕大對(duì)公司的營(yíng)業(yè)方式和公司性質(zhì)都有最低要求，有較完整且完善的公司章程和框架，而目前在香港注冊(cè)公司的章程和框架很大程度是根據(jù)且參考百慕大和開曼而來，所以如果在這兩地注冊(cè)公司，較容易在香港上市。”焦勇介紹。
而根據(jù)《香港創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》中關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司注冊(cè)地的第一條，除可以在中國(guó)內(nèi)地、香港注冊(cè)之外，百慕大、開曼群島也赫然在列。 上一頁1 23456 下一頁
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本文標(biāo)題：影響全球金融的神秘6島：全球上市公司注冊(cè)圣地
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